Налоговая декларация за 2025 год: полное руководство от Sunstone Ledger

Подготовка налоговой декларации — это не просто формальность, а важная финансовая задача, от которой напрямую зависят размер налога, возможный возврат и отсутствие проблем с IRS. В этом материале мы собрали всю ключевую информацию, которую необходимо знать для подачи федеральной налоговой декларации США за 2025 год (декларации подаются в 2026 году), а также практические рекомендации от команды Sunstone Ledger.

📅 Сроки подачи декларации за 2025 год

• Налоговый год: 1 января – 31 декабря 2025 года
• Начало приема деклараций IRS: обычно конец января – начало февраля 2026 года
• Крайний срок подачи: 15 апреля 2026 года
• Продление срока подачи: до 15 октября 2026 года (Форма 4868)

❗ Важно: продление дает дополнительное время только на подачу декларации, но не на уплату налога. Если ожидается налог к доплате, его нужно заплатить до 15 апреля, чтобы избежать штрафов и процентов.

Кто обязан подавать налоговую декларацию

Обязанность подачи декларации зависит от:

• - статуса подачи (Filing Status)
• - возраста
• - общего дохода за год.

Основные пороги дохода (2025 год)

Если вам меньше 65 лет, декларация обязательна, если доход превышает:

• Холост/Не Замужем — $15,750
• Глава домохозяйства— $23,625
• Женат/Замужем, подача совместная — $31,500
• Женат/Замужем, подача раздельно — $5

Если вам 65 лет и старше, пороги выше за счет дополнительного стандартного вычета.

💡 Даже если доход ниже этих сумм, подавать декларацию может быть выгодно, чтобы вернуть удержанный федеральный налог или получить налоговые кредиты.

Стандартный или детализированный вычет (Itemized Deduction)?

Стандартный вычет уменьшает налогооблагаемый доход без необходимости подтверждать расходы и обычно равен основному порогу дохода

Если у вас есть ипотека и значительные расходы, стандартный вычет — не всегда лучший вариант.
Рассмотрите детализированные вычеты, если у вас есть:

• - проценты по ипотеке (Form 1098),
• - высокие налоги на недвижимость и штатные налоги (SALT),
• - крупные медицинские расходы,
• - благотворительные пожертвования,
• - проценты по инвестиционным кредитам.

Если сумма всех детализированных расходов превышает стандартный вычет, использование Itemized Deduction позволит существенно снизить налог.

В Sunstone Ledger мы всегда сравниваем оба варианта и выбираем наиболее выгодный для клиента.

Криптовалюта и цифровые активы — обязательно к декларированию

IRS уделяет особое внимание криптовалюте.

В декларации обязательно указывается, если в 2025 году вы:

• - покупали или продавали криптовалюту,
• - обменивали одну криптовалюту на другую,
• - получали оплату в криптовалюте,
• - получали доход от стейкинга или майнинга,
• - переводили криптовалюту в оплату товаров или услуг.

Даже если прибыль отсутствовала, сам факт операций с цифровыми активами должен быть отражен в декларации.

✅ Чек‑лист для клиента: что передать бухгалтеру

Чтобы подготовка декларации прошла быстро и без ошибок, рекомендуем заранее собрать следующий пакет документов:

Личная информация:

• - Паспорт / ID
• - Social Security Number (SSN) или ITIN
• - Данные супруга и dependents (если есть)

Доходы:

• - Form W‑2 (зарплата)
• - Forms 1099 (NEC, MISC, INT, DIV, K и др.)
• - Отчеты по самозанятости
• - Инвестиционные отчеты (брокеры)
• - Отчеты по криптовалюте (биржи, кошельки)

Вычеты и кредиты:

• - Form 1098 (ипотечные проценты)
• - Налоги на недвижимость
• - Медицинские расходы
• - Благотворительные пожертвования
• - Расходы на образование

Прочее:

• - Предыдущая налоговая декларация
• - Уведомления от IRS (если были)

Заключение

Подготовка налоговой декларации за 2025 год — это не просто заполнение формы, а анализ всей вашей финансовой картины. Чем раньше вы начнете подготовку и соберете документы, тем больше возможностей для оптимизации налога.